ファクタリングの基本
ファクタリングは、企業が売掛金をすぐに現金化するための手段です。具体的には、企業が未収金をファクター(買取業者)に売却し、現金を手にすることができます。
ファクタリングの仕組み
企業は、売掛金の一部または全額をファクターに売却します。ファクターはその売掛金の一定割合を即座に現金で支払い、残りを回収後に追加で支払います。
利用シーン
ファクタリングは特に以下のようなシーンで利用されます:
- 資金調達が急を要する場合
- 売掛金の回収リスクを軽減したい場合
- 営業資金を確保したい場合
ファクタリングの利点
ファクタリングの利点には次のようなものがあります。
即時の資金調達
売掛金を即座に現金化できるため、資金調達が迅速に行えます。
リスク分散
売掛金の回収リスクをファクターに委託することで、信用リスクを軽減できます。
営業資金の確保
売掛金を現金化することで、企業の営業資金を効果的に確保することができます。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの種類がありますが、主なものには以下があります。
リゾーファクタリング
売掛金の回収リスクをファクターが負担する形式です。
非通知ファクタリング
売掛金の買取が買手に知られることなく行われる形式です。
ファクタリングの注意点
ファクタリングを利用する際には以下の点に留意する必要があります。
コストの問題
ファクタリングには手数料や利息が発生するため、コスト面での検討が必要です。
信用リスクの委託
ファクタリングにより売掛金の回収リスクをファクターに委託することになるため、ファクターの信用力も考慮する必要があります。
まとめ
ファクタリングは売掛金の現金化手段として、企業の資金繰りを支援する重要なツールです。利用の際には各ファクターの条件や自社の財務戦略に合わせて検討することが重要です。