ファクタリングの基本とは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）をファクターと呼ばれる会社に売却し、即金化するビジネス手法です。これにより企業は資金調達をし、キャッシュフローを改善することができます。
ファクタリングのメリット
ファクタリングの主なメリットは以下の通りです。
- 即時の資金調達が可能で、資金繰りの改善が見込める。
- 売掛金の回収リスクをファクターが負うため、信用リスクの軽減が図れる。
- 売掛金の管理と回収業務を外部委託でき、業務効率が向上する。
- 貸倒れリスクの影響を受けずに資金を調達できる。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの種類があります。
- リソースファクタリング：請求書を売却することで資金を調達する基本的な形式。
- 非公開ファクタリング：企業が顧客にファクタリングの利用を明かさない形態。
- 逆ファクタリング：未来の売上を担保にして現金を得る形式。
ファクタリングの利用方法
ファクタリングを利用する際の一般的な手順は以下の通りです。
手順1：ファクターと契約を結ぶ
企業はファクターと契約を結びます。契約内容には手数料、買取対象となる請求書の条件、回収方法などが含まれます。
手順2：売掛金の売却
企業はファクターに売掛金の売却を通知し、請求書を提出します。ファクターはこれを審査し、買取の可否を決定します。
手順3：即時の資金化
ファクターが請求書を買い取り、売掛金の80%から90%程度を即時に企業に支払います。残り分は請求書が回収された後に精算されます。
手順4：回収と精算
ファクターが請求書を回収し、回収手数料やその他の手数料を差し引いた後、残りの金額を企業に支払います。
ファクタリングの注意点
ファクタリングを活用する際には以下の点に注意する必要があります。
- 手数料や利率が高くなることがあるため、コストをしっかりと計算する必要がある。
- 請求書の売却に伴う信用リスクを理解し、適切に管理することが重要。
- ファクターの評判や信頼性を確認し、信頼できるファクターを選定することが肝要。
ファクタリングの利用シーン
ファクタリングは以下のような場面で特に有効です。
- 売掛金が回収までに時間がかかる場合、資金繰りを確保したい時。
- 急な資金調達の必要がある時、銀行融資が難しい時。
- 売掛金の回収リスクを軽減したい時。
これらの要素を踏まえ、ファクタリングが企業にとってどのように有益であるかを考慮することが重要です。
